ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ" ИНН:0261014600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94270906 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1141141530
11504 Основные средства на конец предыдущего года595900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1731731530
12103 Запасы на конец отчетного года679168168251
12104 Запасы на конец предыдущего года168168251310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2682682700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99444418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44441871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7784804800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4804805390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года778653653692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653653692574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5205005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99-46-460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46-46370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года619454454537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454454537475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159199199155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19919915599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1591991990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1991991550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года778653653692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653653692574
21103 Выручка за отчетный год4740020261858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4382015421773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35804840
22203 Управленческие расходы за отчетный год220000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1380-290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1380-460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год990-4662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год990-460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (778) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4382+0+220) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (4740) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (4740) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.893

Индекс Альтмана Z = 10.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (4.89), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИДИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить