ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТДЫХ" ИНН:0261015788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80010998 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72518223997717688
11504 Основные средства на конец предыдущего года82239568176557782
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года159413548730
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13548733310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2329232923290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2329232923920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1117411906131790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1190612770203780
12103 Запасы на конец отчетного года3976386422322136
12104 Запасы на конец предыдущего года3646175812831289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года310310310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года310311260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2106239045054212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231145057534143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20435176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43517679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6412660772850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6310681121680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17586185132046426765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18216195812254624441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3601360136010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3601360136010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11301-10328-83270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10625-9210-58090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7700-6727-47262011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7024-5609-22083601
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13524135241352414624
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1352413524135240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1142011420108205675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25286296246410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296246410541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2528611716116660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171611666112300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17586185132046426765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18216195812254624441
21103 Выручка за отчетный год154314333301560
21104 Выручка за предыдущий год14333301560118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1907203721882701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20372188093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-364-604-18580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-604-185815600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1694864420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56544231440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-533-1090-23000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1169-2300-15840
23403 Прочие доходы за отчетный год2417904308
23404 Прочие доходы за предыдущий год17904308261
23503 Прочие расходы за отчетный год40750786641088
23504 Прочие расходы за предыдущий год50792541216286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-916-1596-30600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1675-3650-24920
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-57-162700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16270530
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2404815420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4815423310
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-676-1118-2518-1590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1197-3108-21610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-676-1118-25180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1197-3108-21610
32003 Величина капитала на 313601000
32007 Величина капитала на 31-10625000
32008 Величина капитала на 31-7024000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))676000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)676000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))676000
33218 Убыток (ИТОГО)676000
33003 Величина капитала на 313601000
33007 Величина капитала на 31-11301000
33008 Величина капитала на 31-7700000
36003 Чистые активы на 31-7700000
36004 Чистые активы на 31-7024000
41103 Поступления – всего за отчетный год1269000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1236000
41193 Прочие поступления за отчетный год33000
41203 Платежи – всего за отчетный год1400000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год594000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год316000
41293 Прочие платежи за отчетный год490000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-131000
42103 Поступления – всего за отчетный год474000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год474000
42203 Платежи – всего за отчетный год366000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год366000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год108000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-676)/Стоимость активов (17586) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1907+0+169) = -25.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-533)/Выручка (1543) = -34.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-676)/Выручка (1543) = -43.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.305

Индекс Альтмана Z = -7.832

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-34.54%), рентабельность компании (-43.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОТДЫХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить