ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ИНН:0261016887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86159388 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460798670
11504 Основные средства на конец предыдущего года798670465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460798670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798670465
12103 Запасы на конец отчетного года140
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54535746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35745102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55140048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40047159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10111198717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1198717623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551584361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года584361461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435614356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614356162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460614356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года614356162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10111198717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1198717623
21103 Выручка за отчетный год274025622221
21104 Выручка за предыдущий год256222211917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274225821765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258217651326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-20456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20456591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-20456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20456591
23403 Прочие доходы за отчетный год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год16113595
23504 Прочие расходы за предыдущий год13595120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-155361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155361471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-155361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155361471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (1011) = -3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2742+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (2740) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (2740) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.198

Индекс Альтмана Z = 1.693

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.693<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить