ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА "МЕЧТА" ИНН:0261018612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67835671 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года552965115144
11504 Основные средства на конец предыдущего года965115144136
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года154000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7069651150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9651151440
12103 Запасы на конец отчетного года1632125418841231
12104 Запасы на конец предыдущего года125418841231566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74216745108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167451082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90258337392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25833739278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2464167922660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1679226617310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3170264423811875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264423811875797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110715081164-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15081164-208-55
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2050110812172083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110812172083852
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года132800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2063113612170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1136121720830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3170264423811875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264423811875797
21103 Выручка за отчетный год818211246115386083
21104 Выручка за предыдущий год112461153860832839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8229989698666146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9896986661463358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47135016720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13501672-630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47135016720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13501672-630
23503 Прочие расходы за отчетный год18918016839
23504 Прочие расходы за предыдущий год1801683920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236117015040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11701504-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16516213251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1621325116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40110081372-153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10081372-153-555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-401)/Стоимость активов (3170) = -12.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8229+0+0) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (8182) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-401)/Выручка (8182) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Индекс Альтмана Z = 0.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ТОРГОВЛИ И ОТДЫХА МЕЧТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить