ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК" ИНН:0261019165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92831252 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года842377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245295
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3148
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года681293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года842377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377451
21103 Выручка за отчетный год3839822531
21104 Выручка за предыдущий год2253117795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3829022511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2251117732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2063
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1313
23504 Прочие расходы за предыдущий год1315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год629
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31740
32008 Величина капитала на 31840
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311510
33008 Величина капитала на 311610
36003 Чистые активы на 311610
36004 Чистые активы на 31840
41103 Поступления – всего за отчетный год448890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448890
41203 Платежи – всего за отчетный год448480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год441470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год170
41293 Прочие платежи за отчетный год3140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (842) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38290+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (38398) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (38398) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 2.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЯК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить