ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0261019373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38477957 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3387133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3387133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3387133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13312
21103 Выручка за отчетный год274622137
21104 Выручка за предыдущий год213784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269802014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год482123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год482123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1232
23503 Прочие расходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1232

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (3387) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26980+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (27462) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (27462) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 1.495

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.495<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШСПЕЦСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить