ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНК" ИНН:0261019750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12688193 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4754
12104 Запасы на конец предыдущего года7540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29100118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29100118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1890110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90110-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29100118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001186
21103 Выручка за отчетный год52120
21104 Выручка за предыдущий год1200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200157127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1571270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148-145-127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-145-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148-145-127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-145-1270
23403 Прочие доходы за отчетный год93145251
23404 Прочие доходы за предыдущий год1452510
23503 Прочие расходы за отчетный год161912
23504 Прочие расходы за предыдущий год19120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-19112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-191120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-19112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-191120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (29) = -251.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+0) = -74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-148)/Выручка (52) = -284.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (52) = -140.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.636

Индекс Альтмана Z = -18.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-284.62%), рентабельность компании (-140.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить