Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:0261020650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14701404 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года65400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года654040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40400
12103 Запасы на конец отчетного года390300245
12104 Запасы на конец предыдущего года3002450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415326274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3262740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480366314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3663140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233239200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2392000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9512798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247127114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1271140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480366314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3663140
21103 Выручка за отчетный год309825201800
21104 Выручка за предыдущий год252018000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248521501590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215015900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год613370210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3702100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год613370210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3702100
23503 Прочие расходы за отчетный год40716040
23504 Прочие расходы за предыдущий год160400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206210170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183189150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1891500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (480) = 38.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2485+0+0) = 24.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (613)/Выручка (3098) = 19.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (3098) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.943

Индекс Альтмана Z = 9.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (19.79%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить