ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ" ИНН:0261021319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22693222 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года578232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1037303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1086303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1086303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3030
21103 Выручка за отчетный год54592774
21104 Выручка за предыдущий год27740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46472519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год812255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год812255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2550
23503 Прочие расходы за отчетный год5017
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год762238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (1086) = 55.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4647+0+0) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (812)/Выручка (5459) = 14.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (5459) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.702

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.701

Индекс Альтмана Z = 12.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (14.87%), рентабельность компании (10.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить