ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ" ИНН:0261021365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26795965 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года777741
11504 Основные средства на конец предыдущего года7410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года777741
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7410
12103 Запасы на конец отчетного года22481894
12104 Запасы на конец предыдущего года18940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18801103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45333438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53104179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1807966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35033213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35033213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53104179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41790
21103 Выручка за отчетный год4881420047
21104 Выручка за предыдущий год200470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4727518776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15391271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15391271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12710
23403 Прочие доходы за отчетный год14390
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год308166
23504 Прочие расходы за предыдущий год1660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13741195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год486239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год888956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (888)/Стоимость активов (5310) = 16.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47275+0+0) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1539)/Выручка (48814) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (888)/Выручка (48814) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Индекс Альтмана Z = 4.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить