ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШУРЛЕНЦКОМПАНИ" ИНН:0261021414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26798840 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3030
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-63
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-161-152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430
21103 Выручка за отчетный год51122
21104 Выручка за предыдущий год220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47-147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47-147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1470
23503 Прочие расходы за отчетный год404
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (64) = -14.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (464+0+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (511) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (511) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Индекс Альтмана Z = -16.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.52), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (-1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АШУРЛЕНЦКОМПАНИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить