ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ" ИНН:0261021608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15312356 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650
12103 Запасы на конец отчетного года49930
12104 Запасы на конец предыдущего года26470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7040
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года918010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года937010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года937010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62580
21103 Выручка за отчетный год1610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1460
22203 Управленческие расходы за отчетный год7440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3030
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3270
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2620
32007 Величина капитала на 31-2620
32008 Величина капитала на 31-2620
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4980
33218 Убыток (ИТОГО)4980
33007 Величина капитала на 31-7600
33008 Величина капитала на 31-7600
36003 Чистые активы на 31-7500
36004 Чистые активы на 31-2520
41103 Поступления – всего за отчетный год1410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1410
41203 Платежи – всего за отчетный год55720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22760
41293 Прочие платежи за отчетный год5710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54310
43103 Поступления – всего за отчетный год54660
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год54660
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год54660
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-498)/Стоимость активов (9370) = -5.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+744) = -78.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-598)/Выручка (161) = -371.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-498)/Выручка (161) = -309.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Х5 = Выручка/Активы = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.243

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-371.43%), рентабельность компании (-309.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕФТЕМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить