ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД" ИНН:0262000230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12729309 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40404141
11504 Основные средства на конец предыдущего года40414142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4040410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4041410
12103 Запасы на конец отчетного года293272245445
12104 Запасы на конец предыдущего года272245445433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982802540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2802544550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338320295496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320295496484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63-7134258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7134258209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401327161238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327161238275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4013271610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3271612380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338320295496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320295496484
21103 Выручка за отчетный год1816155014451847
21104 Выручка за предыдущий год1550144518471950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1872169115701798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1691157017981778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56-141-1250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-141-125490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56-141-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141-125490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-141-1250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141-125490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-141-12549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141-12549172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (338) = -16.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1872+0+0) = -2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (1816) = -3.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (1816) = -3.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.157

Индекс Альтмана Z = -3.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-3.08%), рентабельность компании (-3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить