Муниципальное унитарное предприятие "Межрайкоммунводоканал" Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан ИНН:0262000343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253813 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77357764187390967751
11504 Основные средства на конец предыдущего года76418739096775143053
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года78116246282
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года116246282250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77435765347415568033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76534741556803343303
12103 Запасы на конец отчетного года6066661173708368
12104 Запасы на конец предыдущего года6611737083689606
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1310000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39396421852864622464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42185286462246428424
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8900004500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95853061249612243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30612496122436824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55047593124851243093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59312485124309349471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132482135846122667111126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13584612266711112692774
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8461846184613248
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года846184613248100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года75356753567535675356
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года75356753567535675356
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38359330653319226486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3306533192264864906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122176116882117009105090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11688211700910509080362
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2190219021902190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2190219021902190
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40076
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2199219421902190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2194219021902266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51151256533092732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12565330927325612
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1581591591114
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15915911144534
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2834404600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4046000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81071677034683846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167703468384610146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132482135846122667111126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13584612266711112692774
21103 Выручка за отчетный год1017509736210700595092
21104 Выручка за предыдущий год973621070059509294798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10708413389510795495312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1338951079549531294880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5334-36533-949-220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36533-949-220-82
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5334-36533-949-220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36533-949-220-82
23203 Проценты к получению за отчетный год70700585
23403 Прочие доходы за отчетный год21516391571727366
23404 Прочие доходы за предыдущий год3915717273663
23503 Прочие расходы за отчетный год158852384722731
23504 Прочие расходы за предыдущий год2384722739427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1004240560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24056-8100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9571051964
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1051964155
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год154-175-4443
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год175-444377
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год540-76
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год40-760
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-37-130-3632
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-130-363258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11333
32003 Величина капитала на 31846184613248100
32005 Величина капитала на 3175356753567535675356
32007 Величина капитала на 313306533192264864906
32008 Величина капитала на 3111688211700910509080362
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52943588670629510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)529435881191932658
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51133
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51133
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52893587670529477
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)52893587670529477
33003 Величина капитала на 318461846184613248
33005 Величина капитала на 3175356753567535675356
33007 Величина капитала на 3138359330653319226486
33008 Величина капитала на 31122176116882117009105090
36003 Чистые активы на 31122334117041117167106204
36004 Чистые активы на 3111704111716810620484896
41103 Поступления – всего за отчетный год114200125670109002111373
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8713585995100006107773
41193 Прочие поступления за отчетный год270653967589963600
41203 Платежи – всего за отчетный год112944124358111600110897
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53593684195828658688
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41617308293150728171
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1572101959
41293 Прочие платежи за отчетный год16162251002178823979
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12561312-2598476
42203 Платежи – всего за отчетный год87746024076142
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год87746024076142
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-877-4602-40254943
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период379-32902535419
61003 Остаток средств на начало отчетного года15915811140
62503 Прочие за отчетный год2147639154120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2147639169120
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год214763916900
63133 иные мероприятия за отчетный год214763916900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год21476391699680
64003 Остаток средств на конец отчетного года1591581580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (132482) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107084+0+0) = -4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5334)/Выручка (101750) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (101750) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.855

Индекс Альтмана Z = 14.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (6.04), коэффициент текущей ликвидности (6.79), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-5.24%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Межрайкоммунводоканал Городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить