МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0262002855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736551 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7035915489647815
11504 Основные средства на конец предыдущего года9154896478157638
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года139597100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года971000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84331012889677818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10128896778187641
12103 Запасы на конец отчетного года2383312326632789
12104 Запасы на конец предыдущего года3123266327892626
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7722662755630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2662755630451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241393251551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393251551195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3396621036693970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6210366939703272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11829163381263611788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16338126361178810913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года512512512512
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года512512512512
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2529252925292529
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2529252925292529
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7135-165120751430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1651207514301765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4094139051164471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1390511644714806
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года292292292292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года292292292292
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года382100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года330313292292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года313292292292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58106060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155931405471916379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14054719163795772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155931463572287025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14635722870255815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11829163381263611788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16338126361178810913
21103 Выручка за отчетный год56707637065146144929
21104 Выручка за предыдущий год63706514614492941137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29438322012502821861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32201250282186120426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27269315052643323068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31505264332306820711
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29027361092697223790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36109269722379020902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1758-4604-539-722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4604-539-722-191
23303 Проценты к уплате за отчетный год1437433
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3743357
23403 Прочие доходы за отчетный год179571106961
23404 Прочие доходы за предыдущий год571106961802
23503 Прочие расходы за отчетный год733228491433
23504 Прочие расходы за предыдущий год228491433420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2326-47782-227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47782-227134
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-89-634
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6-344
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год17211324
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21132416
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4259711066
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год97110660
24603 Прочее за отчетный год8657128
24604 Прочее за предыдущий год5712810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2004-3885-13-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3885-13-19392
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-9000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2013-3885-13-193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3885-13-19392
32003 Величина капитала на 31512512512512
32005 Величина капитала на 312529252925292529
32007 Величина капитала на 31-1651207514301765
32008 Величина капитала на 311390511644714806
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5484388521335
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5484388521335
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5484388511235
33218 Убыток (ИТОГО)5484388511235
33003 Величина капитала на 31512512512512
33005 Величина капитала на 312529252925292529
33007 Величина капитала на 31-7135-165120751430
33008 Величина капитала на 31-4094139051164471
36003 Чистые активы на 31-4094139051164471
36004 Чистые активы на 311390511644994806
41103 Поступления – всего за отчетный год61908679075706048564
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59544662295442947126
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год78157112421083
41193 Прочие поступления за отчетный год158311071389355
41203 Платежи – всего за отчетный год61125679425614048104
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39443407503539429169
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16033190511371310564
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1437425
41293 Прочие платежи за отчетный год5635813869598330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год783-35920460
42103 Поступления – всего за отчетный год74000
42193 Прочие поступления за отчетный год74000
42203 Платежи – всего за отчетный год4294031078702
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4294031078702
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-355-403-1078-702
43203 Платежи – всего за отчетный год58034771457621
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год58034771457621
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-580580-142598
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-152142-300356
62503 Прочие за отчетный год74000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год74000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год74000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год74000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2004)/Стоимость активов (11829) = -16.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29438+29027+0) = -3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1758)/Выручка (56707) = -3.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2004)/Выручка (56707) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -8.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-3.1%), рентабельность компании (-3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕЖШКОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ОБЩЕСТВЕННОГО ПИТАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить