ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРОПОЛЬ" ИНН:0262002911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12754230 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37373754
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года37375489
11503 Основные средства на конец отчетного года31238360971868318858
11504 Основные средства на конец предыдущего года36097186831885814040
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года112503151799119335101324
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15179911933510132474708
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143778187933138055120236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18793313805512023688837
12103 Запасы на конец отчетного года85101464127451937110
12104 Запасы на конец предыдущего года46412745193711021536
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1720184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2135027755794441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2775579444126813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1895271516912759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2715169127595726
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1130900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109648768919224338314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76891922433831454238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253426264824230298158550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264824230298158550143075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года195931959300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19593000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4444
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1167291065179507973182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106517950797318258793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1363761261649513373236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126164951337323658847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11705013866013516562720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386601351656272068132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11705013866013516585314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1386601351658531484228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253426264824230298158550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264824230298158550143075
21103 Выручка за отчетный год404790560340475529351279
21104 Выручка за предыдущий год560340475529351279402044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383934536914446834329847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536914446834329847378525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20856234262869521432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23426286952143223519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20856234262869521432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23426286952143223519
23403 Прочие доходы за отчетный год39041171249911
23404 Прочие доходы за предыдущий год4117124991155
23503 Прочие расходы за отчетный год3568575391971
23504 Прочие расходы за предыдущий год575391971352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17678269682955321372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26968295532137223222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3534539459114274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5394591142744644
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14144215742364217098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21574236421709818578
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год19593000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14144411672364217098
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41167236421709818578
32003 Величина капитала на 3150505050
32005 Величина капитала на 3119597444
32007 Величина капитала на 31106517950797318258793
32008 Величина капитала на 31126164951337323658847
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10216114382189714389
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10216310312189714389
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10216114382189714389
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10216114382189714389
33003 Величина капитала на 3150505050
33005 Величина капитала на 31195971959744
33007 Величина капитала на 311167331065179507973182
33008 Величина капитала на 311363801261649513373236
36003 Чистые активы на 311167331065179513373236
36004 Чистые активы на 31106517950797333258847
41103 Поступления – всего за отчетный год467667639862648360426830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год467591595556647329426640
41193 Прочие поступления за отчетный год76443061031190
41203 Платежи – всего за отчетный год465772637147631448426071
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369532553121553121366490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30660317812640817475
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1044219228870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4030417451286561
41293 Прочие платежи за отчетный год60506458794390435545
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1895271516912759
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1895356716950759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14144)/Стоимость активов (253426) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (383934+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20856)/Выручка (404790) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14144)/Выручка (404790) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.165

Индекс Альтмана Z = 1.686

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.686<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОПОЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить