ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛМА" ИНН:0262003658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31224733 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1450889945
11504 Основные средства на конец предыдущего года8899450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1450889945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8899450
12103 Запасы на конец отчетного года345831563513
12104 Запасы на конец предыдущего года315635130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7986395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года863950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356532623908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326239080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501541514853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415148530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124611781388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117813880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376929733465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297334650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376929733465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297334650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501541514853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415148530
21103 Выручка за отчетный год259383526242018
21104 Выручка за предыдущий год35262420180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254863454241081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34542410810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452720937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7209370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452720937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7209370
23403 Прочие доходы за отчетный год32800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год780720937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7209370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746678888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6788880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (5015) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25486+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (25938) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (25938) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Индекс Альтмана Z = 1.613

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.613<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить