ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН - ЭКСПРЕСС" ИНН:0262007243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42994724 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111151193780738745
11504 Основные средства на конец предыдущего года119378073874510708
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111151193780730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11937807387450
12103 Запасы на конец отчетного года47260319003911731389
12104 Запасы на конец предыдущего года31900391173138927958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84106506970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1065069706500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37106850881596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1068508815961934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4738134033442050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3403344205399550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58496459705227848700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45970522784870047100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46097444524366738404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44452436673840437627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10881070930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1518151815181518
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1518151815181518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12399151886110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1518861130180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58496459705227848700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45970522784870047100
21103 Выручка за отчетный год134126268144276663268692
21104 Выручка за предыдущий год268144276663268692237754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138643274598273329266632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274598273329266632229007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4517-645433340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6454333420600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4517-645433340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6454333420600
23403 Прочие доходы за отчетный год6484759723260
23404 Прочие доходы за предыдущий год759723260468
23504 Прочие расходы за предыдущий год253329623648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196789053170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89053178810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32210554104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10554104155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16457855263777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78552637777274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1645)/Стоимость активов (58496) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138643+0+0) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4517)/Выручка (134126) = -3.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1645)/Выручка (134126) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.718

Индекс Альтмана Z = 8.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-3.37%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОН - ЭКСПРЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить