Общество с ограниченной ответственностью "Совместное предприятие лакокрасочный завод "Спектр" ИНН:0262011120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55834005 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75132146115
12104 Запасы на конец предыдущего года132146115182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15867862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6786256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21583215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233220212209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220212209253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233220212209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220212209253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-768-770-783-785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-770-783-785-789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-749-751-764-766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-751-764-766-770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390431383398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года431383398479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592540593577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540593577544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года982971976975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9719769751023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233220212209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220212209253
21103 Выручка за отчетный год432588804622
21104 Выручка за предыдущий год5888046221069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207240543418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240543418754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225348261204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348261204315
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205308244179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год308244179264
22203 Управленческие расходы за отчетный год2212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18381623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38162330
23503 Прочие расходы за отчетный год16251419
23504 Прочие расходы за предыдущий год25141919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132411
32003 Величина капитала на 3112121212
32006 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 31-770-783-785-789
32008 Величина капитала на 31-751-764-766-770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21324
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21324
33003 Величина капитала на 3112121212
33006 Величина капитала на 317777
33007 Величина капитала на 31-768-770-783-785
33008 Величина капитала на 31-749-751-764-766
36003 Чистые активы на 31-749-751-766-766
36004 Чистые активы на 31-751-764-770-770
41103 Поступления – всего за отчетный год419634964710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год419634964710
41203 Платежи – всего за отчетный год521681940718
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год296299721442
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8722692128
41293 Прочие платежи за отчетный год138156127148
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102-4724-8
43103 Поступления – всего за отчетный год94211746
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год94211746
43203 Платежи – всего за отчетный год13111521
43293 Прочие платежи за отчетный год13111521
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8110225
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-372617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (233) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207+205+2) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (432) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (432) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.763

Индекс Альтмана Z = -10.82

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.21), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Совместное предприятие лакокрасочный завод Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить