ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИСТ КЛЁНА" ИНН:0262011169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55845479 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8438523139414170
11504 Основные средства на конец предыдущего года5231394141704009
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6006
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8444523739470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5237394741760
12103 Запасы на конец отчетного года132881169967453133
12104 Запасы на конец предыдущего года11699674531332541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6121153611639718486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561416397183233489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8991505306314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15053063141369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2030828818236070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2881823607219330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28752340552755426109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34055275542610911414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22405261942573124806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2619425731248069768
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года421700500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4217000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624235391718923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353917189231041
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10500105
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10500105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6347364418230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3644182313030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28752340552755426109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34055275542610911414
21103 Выручка за отчетный год4135838934114799518
21104 Выручка за предыдущий год389341147995188182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452183599497898152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37611978974667799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3860294016900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1323169020520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3860132310200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1323102013660
23303 Проценты к уплате за отчетный год220151214
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1512140
23403 Прочие доходы за отчетный год1080581965
23404 Прочие доходы за предыдущий год581965101
23503 Прочие расходы за отчетный год29727893146
23504 Прочие расходы за предыдущий год27893146217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32979529250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95292512810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49200545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48900-78
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3789463794736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463794736345

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3789)/Стоимость активов (28752) = -13.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45218+0+0) = -8.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3860)/Выручка (41358) = -9.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3789)/Выручка (41358) = -9.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.53

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-9.33%), рентабельность компании (-9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИСТ КЛЁНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить