ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРГОН" ИНН:0262011634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22689031 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1028592
12104 Запасы на конец предыдущего года85920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169320229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3202290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5610591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327510412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5104120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327510412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5104120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314487359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4873590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327510412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5104120
21103 Выручка за отчетный год134015301282
21104 Выручка за предыдущий год153012820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150012691020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126910200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-160261262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2612620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160261262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2612620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160261262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2612620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173216210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2162100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (327) = -52.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1500+0+0) = -10.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (1340) = -11.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (1340) = -12.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.154

Индекс Альтмана Z = 26.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.31), коэффициент быстрой ликвидности (17.31), коэффициент текущей ликвидности (25.15), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-11.94%), рентабельность компании (-12.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САРГОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить