ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИКОР" ИНН:0262012003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14703596 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23573076226
11504 Основные средства на конец предыдущего года30762260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23573076226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30762260
12103 Запасы на конец отчетного года262692710
12104 Запасы на конец предыдущего года6927100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10293143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2931430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51121251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32311061104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110611040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268341821330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418213300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57915171102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151711020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201424110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года241100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201424110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года241100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90254228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2542280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90254228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2542280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268341821330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418213300
21103 Выручка за отчетный год191421855117589
21104 Выручка за предыдущий год18551175890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197761836616657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18366166570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-634185932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1859320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-634185932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1859320
23403 Прочие доходы за отчетный год15515
23404 Прочие доходы за предыдущий год5150
23503 Прочие расходы за отчетный год126175135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1751350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74515812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193121158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1211580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-938-106654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1066540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-938)/Стоимость активов (2683) = -34.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19776+0+0) = -3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-634)/Выручка (19142) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-938)/Выручка (19142) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.275

Индекс Альтмана Z = -2.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-3.31%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить