Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие "Теплоэнергомонтаж - 2" ИНН:0262012437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73775482 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года443584696
11504 Основные средства на конец предыдущего года584701829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года443584696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года584701829
12103 Запасы на конец отчетного года24198450
12104 Запасы на конец предыдущего года19845085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484255502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255502546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5162239559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2239559632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95928231255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282312601461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2212-3861-1945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3861-1940-862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317166843200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668432002323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317166843200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668432002323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95928231255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282312601461
21103 Выручка за отчетный год923571256498
21104 Выручка за предыдущий год7125649813263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год755487127194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8712719710432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1681-1587-696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1587-6992831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1681-1587-696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1587-6992831
23403 Прочие доходы за отчетный год3002138
23404 Прочие доходы за предыдущий год21387
23503 Прочие расходы за отчетный год186189187
23504 Прочие расходы за предыдущий год189186196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1795-1563-875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1563-8772642
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146359200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год359200386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1649-1922-1075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1922-10772256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1649)/Стоимость активов (959) = 171.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7554+0+0) = 22.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1681)/Выручка (9235) = 18.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1649)/Выручка (9235) = 17.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.872

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.698

Х5 = Выручка/Активы = 9.63

Индекс Альтмана Z = 14.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-2.31), рентабельность продукции (18.2%), рентабельность компании (17.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно - ремонтное предприятие Теплоэнергомонтаж - 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить