ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТ" ИНН:0262012758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75813620 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121127146
12104 Запасы на конец предыдущего года1271460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126105127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1051270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248271398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2713980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248271398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2713980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234258378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2583780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248271398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2713980
21103 Выручка за отчетный год118413911079
21104 Выручка за предыдущий год139110790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749547636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5476360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435844443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8444430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435844443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8444430
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год437844443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8444430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402802410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8024100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (248) = 162.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (749+0+0) = 58.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (1184) = 36.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (1184) = 33.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.621

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.762

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.714

Индекс Альтмана Z = 40.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (9.07), коэффициент текущей ликвидности (17.71), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (36.74%), рентабельность компании (33.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СМАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить