ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА-КЛИНИК" ИНН:0262016329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134721 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359438438
11504 Основные средства на конец предыдущего года438438298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359438438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года438438298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3071530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31517446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1744674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674612484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612484372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года630612459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года612459349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674612484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612484372
21103 Выручка за отчетный год129712731746
21104 Выручка за предыдущий год127317460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101511891364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28284382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8417460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28284382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8417460
23403 Прочие доходы за отчетный год28680
23404 Прочие доходы за предыдущий год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год171315
23504 Прочие расходы за предыдущий год13120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293139367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13917340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249118312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11816790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (674) = 36.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1015+0+0) = 27.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (1297) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (1297) = 19.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.318

Индекс Альтмана Z = 21.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (7.16), коэффициент текущей ликвидности (7.16), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (21.74%), рентабельность компании (19.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-КЛИНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить