Общество с ограниченной ответственностью "Континент" ИНН:0262017548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61189804 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124900
12103 Запасы на конец отчетного года1366912654
12104 Запасы на конец предыдущего года324654462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718120001990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258819902118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26333651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3365138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года881032482695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324826952618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005932482695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324826952618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190759136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75913664
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98620301822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203018221068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6754459737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4207371486
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года212900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986924892559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248925592554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005932482695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324826952618
21103 Выручка за отчетный год28803103543978
21104 Выручка за предыдущий год1035439789847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2965694183821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год941838219779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-853936157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93615768
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-853936157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93615768
23403 Прочие доходы за отчетный год103300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180936157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93615768
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1873114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180749126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74912654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Континент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Континент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (10059) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29656+0+0) = -2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-853)/Выручка (28803) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (28803) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Континент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 1.538

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.538<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Континент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-2.96%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Континент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить