ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОСКАЛЕВ И К" ИНН:0262017756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64155562 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1811132516181345
12104 Запасы на конец предыдущего года1325161813451167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года696154918621784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1549186217842152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147460848125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60848125167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3981348235280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3482352832540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3981348235283254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3482352832543486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836578676785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578676785375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3145290428522469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2904285224693111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3145290428520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2904285224690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3981348235283254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3482352832543486
21103 Выручка за отчетный год37542306233505835862
21104 Выручка за предыдущий год30623350583586239312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37602303933468235350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30393346823535038963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-602303760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2303765120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-602303760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2303765120
23403 Прочие доходы за отчетный год3839700
23404 Прочие доходы за предыдущий год97000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3233273760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3273765120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год656575102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год657510269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258262301410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262301410280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (3981) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37602+0+0) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (37542) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (37542) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 2.413

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.413<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-0.16%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОСКАЛЕВ И К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить