Общество с ограниченной ответственностью "Луч" ИНН:0262018703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516947 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4050
12103 Запасы на конец отчетного года18023036
12104 Запасы на конец предыдущего года30361095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34214504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18126570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65705658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18126975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69755658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2914905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12613761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37614422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12616675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66755327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18126975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69755658
21103 Выручка за отчетный год2278122596
21104 Выручка за предыдущий год2259625583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2235222136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2213625134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год460449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год429460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год460449
23503 Прочие расходы за отчетный год1797
23504 Прочие расходы за предыдущий год9750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9573
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Луч

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Луч

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (1812) = 17.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22352+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (22781) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (22781) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Луч

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 4.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Луч

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Луч

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить