ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР" ИНН:0262019376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22645594 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70233918
12104 Запасы на конец предыдущего года339180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226912340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1583420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3129191518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1915180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3129191518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1915180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21611218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года286710250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года286710250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года467780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3129191518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1915180
21103 Выручка за отчетный год255326800
21104 Выручка за предыдущий год268000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242325410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1301390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1301390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13900
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1301180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (3129) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2423+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (2553) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (2553) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 6.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.43), коэффициент быстрой ликвидности (52.76), коэффициент текущей ликвидности (68.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (4.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУМЕРТАУСКИЙ МЕТАЛЛОЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить