ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЯЙСАН" ИНН:0262019489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22675558 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26652237
12104 Запасы на конец предыдущего года22370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27522335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27522335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26321831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18310
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26322165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27522335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23350
21103 Выручка за отчетный год2510024000
21104 Выручка за предыдущий год240000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2090018000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42006000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42006000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год35394800
23504 Прочие расходы за предыдущий год48000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6611200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6611200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (661)/Стоимость активов (2752) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20900+0+0) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4200)/Выручка (25100) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (661)/Выручка (25100) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 2.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (16.73%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЯЙСАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить