ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА" ИНН:0262019746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26805037 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5855
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550
12103 Запасы на конец отчетного года11615526011
12104 Запасы на конец предыдущего года260110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24600511033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36217537057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36252837112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года985339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3380
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10021
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10021
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3465150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1360036309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1328443
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36144336752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36252837112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371120
21103 Выручка за отчетный год29433829481
21104 Выручка за предыдущий год294810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28134829158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12990323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12990323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3230
23303 Проценты к уплате за отчетный год121870
23403 Прочие доходы за отчетный год104550
23503 Прочие расходы за отчетный год1043524
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (362528) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (281348+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12990)/Выручка (294338) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (294338) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 6.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить