ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ" ИНН:0262019866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27308329 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71510
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года53292
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12488451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года89
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18724462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19439472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17890423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17890423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19439472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4720
21103 Выручка за отчетный год28254661
21104 Выручка за предыдущий год6610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17739592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1051569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год690
22203 Управленческие расходы за отчетный год851020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год490
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год13180
23503 Прочие расходы за отчетный год12810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-50
24603 Прочее за отчетный год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год162439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31390
32008 Величина капитала на 31490
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14990
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14990
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14990
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3115380
33008 Величина капитала на 3115480
36003 Чистые активы на 3115480
36004 Чистые активы на 31490
41103 Поступления – всего за отчетный год358480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год329060
41193 Прочие поступления за отчетный год29420
41203 Платежи – всего за отчетный год323180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год233030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12070
41293 Прочие платежи за отчетный год78080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35300
42203 Платежи – всего за отчетный год4000
42293 Прочие  платежи за отчетный год4000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4000
43103 Поступления – всего за отчетный год500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год15370
43293 Прочие платежи за отчетный год15370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1624)/Стоимость активов (19439) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17739+0+8510) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2005)/Выручка (28254) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1624)/Выручка (28254) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Х5 = Выручка/Активы = 1.453

Индекс Альтмана Z = 1.915

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.915<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА КУМЕРТАУ НЕФТЕГАЗМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить