ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0263002008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00418449 ОКВЭД:15.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года677233
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года77233226
11503 Основные средства на конец отчетного года109070120397112107117970
11504 Основные средства на конец предыдущего года120397112107117970129337
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6618662066206620
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6620662066206854
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года408390364274
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года390364274351
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20614857108089362
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года48571080893624036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118163132271129906134459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132271129906134459140804
12103 Запасы на конец отчетного года316533427788182492141308
12104 Запасы на конец предыдущего года42778818249214130877266
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4451634844
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5163484456
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402074218768313282208172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218768313282208172226186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82081988966003465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19889660034657249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726859666961503490378084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года666961503490378084312073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года845022799232633396512543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года799232633396512543452877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42500425004250042500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42500425004250042500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12905129051290512905
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12905129051290512905
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года97238000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2125212521252125
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2125212521252125
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6133456528282605
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4565282826052398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160901620956035860135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62095603586013559928
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года991658216491777100308
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5628421325422805
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4213254228052158
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56281033788470694582
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1033788470694582102466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345362400000427000243900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000427000243900221045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33080323074660831113348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2307466083111334868047
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года23283013501578
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30135015781391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года678493633759488332357826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633759488332357826290483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года845022799232633396512543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года799232633396512543452877
21103 Выручка за отчетный год1281027127120114621021285347
21104 Выручка за предыдущий год1271201146210212853471305713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1193022118745314081281244798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187453140812812447981258310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88005837485397440549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83748539744054947403
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32417286491591117649
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28649159111764916412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55588550993806322900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55099380632290030991
23203 Проценты к получению за отчетный год1572061170
23204 Проценты к получению за предыдущий год20611700
23303 Проценты к уплате за отчетный год50854477003393826226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47700339382622624228
23403 Прочие доходы за отчетный год22868469812803731736
23404 Прочие доходы за предыдущий год46981280373173633482
23503 Прочие расходы за отчетный год21982490872783626257
23504 Прочие расходы за предыдущий год49087278362625737457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5777549944432153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5499444321532788
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2676211743991011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2117439910113172
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2918266231581305
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2662315813051713
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14151671-263647
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1671-263647-799
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год182690-77
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2690-77102
24603 Прочее за отчетный год1360174211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15681737223207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1737223207433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15681737223207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1737223207433
32003 Величина капитала на 314250042500042500
32005 Величина капитала на 311290512905012905
32006 Величина капитала на 312125212502125
32007 Величина капитала на 314565282802398
32008 Величина капитала на 316209560358059928
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)97238000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156817370207
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9880617370207
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156817370207
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)156817370207
33003 Величина капитала на 314250042500042500
33005 Величина капитала на 3111014312905012905
33006 Величина капитала на 312125212502125
33007 Величина капитала на 316133456502605
33008 Величина капитала на 3116090162095060135
36003 Чистые активы на 3116090162095060135
36004 Чистые активы на 316209560358059928
41103 Поступления – всего за отчетный год1290514148411001354692
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1122991138493301332361
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2415193901775
41193 Прочие поступления за отчетный год16510897238020556
41203 Платежи – всего за отчетный год1237684142496001355036
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1077804124746801092269
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6863674865083660
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5085447700026771
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2539239001766
41293 Прочие платежи за отчетный год37851525370150570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год52830591500-344
42103 Поступления – всего за отчетный год977680815
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год977630815
42203 Платежи – всего за отчетный год27426232011310
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27426232011310
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2645-54640-10495
43103 Поступления – всего за отчетный год4803624500000299900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4803624500000299900
43203 Платежи – всего за отчетный год5422284903970292845
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5369274813950282124
43293 Прочие платежи за отчетный год53019002010721
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-61866-4039707055
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11681132890-3784
62503 Прочие за отчетный год1980939190134130
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1980939190134130
63503 Прочие за отчетный год1980939190134130
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1980939190134130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1568)/Стоимость активов (845022) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1193022+32417+0) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55588)/Выручка (1281027) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1568)/Выручка (1281027) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 1.516

Индекс Альтмана Z = 1.971

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.971<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЙ МОЛОЧНОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить