Открытое акционерное общество "Мелеузовский сахарный завод" ИНН:0263003403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00335344 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137607144653155791163050
11504 Основные средства на конец предыдущего года144653155791163050173587
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12121212
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года37616073865
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6160738651256
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5677447337303917
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4473373039173965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143333149199160140170844
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149199160140170844178820
12103 Запасы на конец отчетного года63031028303611900154221
12104 Запасы на конец предыдущего года2830361190015422149641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226599348827590664220541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348827590664220541216024
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8840500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188166301206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1663012061103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3973134227879780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3422787978016999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года896828667140710845326129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667140710845326129284148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1040161816339870985496973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года816339870985496973462968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2199219921992199
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2199219921992199
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года174733174733174733174733
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года174733174733174733174733
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9343934393429342
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9343934293429342
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108706-52456-91195-94130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-52456-91195-94130-51356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2949811338199507992144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1338199507992144134918
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года220501277720481998
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12777204819982054
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220501277720481998
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12777204819982054
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253269181595630547328353
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181595630547328353247238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46717048663114129373406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4866311412937340676085
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2691151720181072
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1517201810722504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723130669743773858402831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года669743773858402831325996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1040161816339870985496973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года816339870985496973462968
21103 Выручка за отчетный год704594693713822637489161
21104 Выручка за предыдущий год6937138226374891611149901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год410190526957735478455229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5269577354784552291083817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2944041667568715933932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166756871593393266084
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16754198951352411991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19895135241199110194
22203 Управленческие расходы за отчетный год55998554014733740206
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55401473374020634033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2216529146026298-18265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9146026298-1826521857
23203 Проценты к получению за отчетный год124614331263193
23204 Проценты к получению за предыдущий год1433126319346
23303 Проценты к уплате за отчетный год34098387522923225020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3875229232250208302
23403 Прочие доходы за отчетный год966144343817868257466
23404 Прочие доходы за предыдущий год4343817868257466193795
23503 Прочие расходы за отчетный год807114431216962462744
23504 Прочие расходы за предыдущий год4431216962462744207130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204703532676250-45370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532676250-45370266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34244316800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3168000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год260237892058-6409
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год37892058-6409610
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год92731072850-56
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1072850-56-19
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-24-546-32582608
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-546-32582608770
24604 Прочее за предыдущий год85768542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161162387402935-42774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год387402935-42774513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161162387402935-42774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год387402935-42774757
32003 Величина капитала на 312199219921992199
32005 Величина капитала на 31184076184076184075184075
32007 Величина капитала на 31-52456-91196-94130-51356
32008 Величина капитала на 311338199507992144134918
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1611623874029350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1611623874029350
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1611623874029350
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1611623874029350
33003 Величина капитала на 312199219921992199
33005 Величина капитала на 31184076184076184075184075
33007 Величина капитала на 31108706-52456-91195-94130
33008 Величина капитала на 312949811338199507992144
36003 Чистые активы на 312949811338199507992144
36004 Чистые активы на 311338199507992144134918
41103 Поступления – всего за отчетный год8959071272863455282497406
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8456151215807390299447510
41193 Прочие поступления за отчетный год50292570566498348396
41203 Платежи – всего за отчетный год977454815704783283550876
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год623289613139594770359712
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81778912106838273322
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49988493011027333799
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40921316803747
41293 Прочие платежи за отчетный год1814785888610985880296
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81547457159-328001-53470
43103 Поступления – всего за отчетный год364154190756858772423626
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год320867190756858772423626
43193 Прочие поступления за отчетный год43287000
43203 Платежи – всего за отчетный год282585638165581442322653
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год239298638165581442322653
43293 Прочие платежи за отчетный год43287000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год81569-447409277330100973
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22-134-4990549103
62503 Прочие за отчетный год260111746900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год260111746900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год260111746900
63133 иные мероприятия за отчетный год260111746900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год260111746900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161162)/Стоимость активов (1040161) = 15.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410190+16754+55998) = 45.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221652)/Выручка (704594) = 31.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161162)/Выручка (704594) = 22.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Х5 = Выручка/Активы = 0.677

Индекс Альтмана Z = 1.881

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.881<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (31.46%), рентабельность компании (22.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мелеузовский сахарный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить