Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма "Возрождение" ИНН:0263004654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22689462 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2137106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25257265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57265309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25779302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79302415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25779302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79302415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1150216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50216334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2462986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года298681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2462986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года298681
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25779302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79302415
21103 Выручка за отчетный год150114441494
21104 Выручка за предыдущий год144414941144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439427524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427524542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10621017970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1017970602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10621017970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1017970602
23404 Прочие доходы за предыдущий год35358
23503 Прочие расходы за отчетный год6412671
23504 Прочие расходы за предыдущий год12671133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год998894952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год894952527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год774948
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год494839
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921845904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год845904488

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (257) = 358.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (439+0+0) = 241.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (1501) = 70.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (1501) = 61.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.883

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 38.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (70.75%), рентабельность компании (61.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью консультационно-аудиторская фирма Возрождение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить