АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ" ИНН:0263009557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15289503 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1225131814111504
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1318141115041402
11503 Основные средства на конец отчетного года564723544711553177560569
11504 Основные средства на конец предыдущего года544711553177560569492119
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года69575102045111310127162
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года102045111310127162139119
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года572164283309134243
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6428330913424333055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года641244654502698989723478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654502698989723478665695
12103 Запасы на конец отчетного года268129204650243698245408
12104 Запасы на конец предыдущего года204650243698245408261298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12194181826112311233187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81826112311233187159526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236234058911881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340589118817301
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86525144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года525144906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392518289933356951480520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289933356951480520429031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103376294443510559401203998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года944435105594012039981094726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года344000344000344000344000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года344000344000344000344000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1211121112111212
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1211121112120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-885987-983294-985122-999751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-983294-985122-999751-987917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-540776-638083-639911-654539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-638083-639911-654539-643917
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7030903010799684975
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2604145118614135
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1451186141358020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26048481201879303119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8481201879303119303570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14651125704912537591193680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15654151552393196203277133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1552393196203277133237926
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года651969934072024212
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года699340720242123467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1571934157403714939721555418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1574037149397215554181435073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103376294443510559401203998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года944435105594012039981094726
21103 Выручка за отчетный год108592288618011158231311533
21104 Выручка за предыдущий год886180111582313115331183792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802854715128847946993593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год715128847946993593877197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283068171052267877317940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171052267877317940306595
22203 Управленческие расходы за отчетный год138149134643137424233446
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134643137424233446218144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1449193640913045384494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год364091304538449488449
23303 Проценты к уплате за отчетный год61965459881533
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6545988153386
23403 Прочие доходы за отчетный год9560710634310415663282
23404 Прочие доходы за предыдущий год10634310415663282104547
23503 Прочие расходы за отчетный год108977131415200411148793
23504 Прочие расходы за предыдущий год131415200411148793153674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1309301068328210-2550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1068328210-255039641
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7437671879378582
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6718793785827484
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1153-410-2273-3885
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-410-2273-38854072
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-32470-9265-15852-11957
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-9265-15852-11957-11340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97307182814629-10622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182814629-1062224229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97307182814629-10622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182814629-1062224229
32003 Величина капитала на 31344000344000344000344000
32006 Величина капитала на 311211121112120
32007 Величина капитала на 31-983294-985122-999751-987917
32008 Величина капитала на 31-638083-639911-654539-643917
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))973071828146290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)973071828146290
33003 Величина капитала на 31344000344000344000344000
33006 Величина капитала на 311211121112111212
33007 Величина капитала на 31-885987-983294-985122-999751
33008 Величина капитала на 31-540776-638083-639911-654539
36003 Чистые активы на 31-540776-638083-639911-654539
36004 Чистые активы на 31-638083-639911-654539-643917
41103 Поступления – всего за отчетный год112078899116512329181231310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год105544490658411231821205091
41193 Прочие поступления за отчетный год65344797953181712737
41203 Платежи – всего за отчетный год104337692454310573781229645
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год716162573178609961757734
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год215019230021263343280741
41293 Прочие платежи за отчетный год112195121300178302190288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77412666221755401665
42203 Платежи – всего за отчетный год71105353224630565990
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год61088304434455958808
42293 Прочие  платежи за отчетный год10017482500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-71105-33308-34151-58854
43203 Платежи – всего за отчетный год7350308001433650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7350308001433650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7350-30800-14237951775
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10432514-990-5414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97307)/Стоимость активов (1033762) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802854+0+138149) = 15.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144919)/Выручка (1085922) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97307)/Выручка (1085922) = 8.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.05

Индекс Альтмана Z = 0.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (8.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МЕЛЕУЗОВСКИЕ МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить