ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ ПЛЮС" ИНН:0263009677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15297129 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года674767475067
11504 Основные средства на конец предыдущего года674750672320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года674767475067
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года674750672320
12103 Запасы на конец отчетного года146266292
12104 Запасы на конец предыдущего года266292826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552390626120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года906261204891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290364958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года649582954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года857293927370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года939273708671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153191613912437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161391243710991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126171522611729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152261172910624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2702913708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года913708367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2702913708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года913708367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153191613912437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161391243710991
21103 Выручка за отчетный год446962224914086
21104 Выручка за предыдущий год181481408611753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451841875212981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18752129817940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48834971105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60411053813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48834971105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60411053813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48834971105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60411053813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48834971105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60411053813

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488)/Стоимость активов (15319) = -3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45184+0+0) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-488)/Выручка (44696) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488)/Выручка (44696) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.67

Индекс Альтмана Z = 7.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-1.09%), рентабельность компании (-1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить