Муниципальное унитарное предприятие "Зеленое хозяйство" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан ИНН:0263011299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641535 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539360316408
11504 Основные средства на конец предыдущего года603164086679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года539360316408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года603164086679
12103 Запасы на конец отчетного года385124131132
12104 Запасы на конец предыдущего года24131132791
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122219762710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197627103999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27887413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8741394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535144764255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447642554884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107441050710663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105071066311563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года436436436
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года436436436
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года791878517801
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года785178017794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года835482878237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828782378230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года247620800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года620800695
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года247620800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года620800695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214313201626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132016262638
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214316001626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160016262638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107441050710663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105071066311563
21103 Выручка за отчетный год316262902024312
21104 Выручка за предыдущий год290202431222789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312132867723961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286772396122043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413343351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343351746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413343351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343351746
23403 Прочие доходы за отчетный год576521484
23404 Прочие доходы за предыдущий год5214841
23503 Прочие расходы за отчетный год600523600
23504 Прочие расходы за предыдущий год523600555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389341235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341235192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322291227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291227186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5086
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67508
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5086
32003 Величина капитала на 31436436436
32007 Величина капитала на 31785178017794
32008 Величина капитала на 31828782378230
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67507
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67507
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67507
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67507
33003 Величина капитала на 31436436436
33007 Величина капитала на 31791878517801
33008 Величина капитала на 31835482878237
36003 Чистые активы на 31835482878237
36004 Чистые активы на 31828782378230
41103 Поступления – всего за отчетный год327112784027883
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год321902601225799
41193 Прочие поступления за отчетный год52118282084
41203 Платежи – всего за отчетный год325202816627564
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12299785510046
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12173109198324
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3222914826
41293 Прочие платежи за отчетный год772691014368
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год191-326319
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период191-326319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (10744) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31213+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (31626) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (31626) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.495

Индекс Альтмана Z = 5.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Зеленое хозяйство муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить