Общество с ограниченной ответственностью "Молочный комплекс" ИНН:0263011517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94262060 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76894212610
11504 Основные средства на конец предыдущего года942126114100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76894212610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года942126114100
12104 Запасы на конец предыдущего года294003359624222
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года273000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2881826452214433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8264522141491052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76701327920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70132792074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32294467788590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44677885950760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399745619101206486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456191012064861351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2095156812680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1568126812610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2105157812781271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1578127812711265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1207201825303162
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2018253031620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6854202363122053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42023631220530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18924404188420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44041884252150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399745619101206486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456191012064861351
21103 Выручка за отчетный год6055568410842315246
21104 Выручка за предыдущий год6841084231524611279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5452861740724015002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6174072401248111008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6027667011830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6670118327650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год514855007990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год582279925210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87911703840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8483842440
23303 Проценты к уплате за отчетный год181278360175
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2783601750
23503 Прочие расходы за отчетный год343661545
23504 Прочие расходы за предыдущий год44154515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66452690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5269240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137105211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10521154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год527421713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421713202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52742170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4217130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (527)/Стоимость активов (3997) = 13.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54528+5148+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (879)/Выручка (60555) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (527)/Выручка (60555) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.113

Индекс Альтмана Z = 6.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Молочный комплекс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить