ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВУШКА" ИНН:0263011700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267005 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384326373
12104 Запасы на конец предыдущего года326373320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223281266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28126673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12593
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года281919
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года191919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года635638717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638717415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635638722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638722932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508508508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года508508508
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-286-128-103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-128-1038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222380405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380405516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413258317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258317348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413258317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258317348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635638722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638722932
21103 Выручка за отчетный год176525643263
21104 Выручка за предыдущий год256432633440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144321092623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210926232769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322455640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455640671
22103 Коммерческие расходы за отчетный год492491539
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год491539581
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-170-36101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3610190
23403 Прочие доходы за отчетный год352624
23404 Прочие доходы за предыдущий год262424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135-10125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10125114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-10125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10125114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-135-10125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10125114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (635) = -21.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1443+492+0) = -8.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (1765) = -9.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (1765) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.538

Индекс Альтмана Z = 0.735

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-9.63%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВУШКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить