Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Молочник" ИНН:0263012905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82035063 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10111012835
11504 Основные средства на конец предыдущего года1101283560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011101280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110128350
12103 Запасы на конец отчетного года17172164
12104 Запасы на конец предыдущего года172164298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1239714101495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714101495235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392355225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235522582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12959661700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9661706840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13961076298719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1076298719675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6159280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5928210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76744336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744336-3
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13201002255683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1002255683678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132010022550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10022556830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13961076298719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1076298719675
21103 Выручка за отчетный год26768359393442727979
21104 Выручка за предыдущий год35939344272797929926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26640356493432327608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35649343232760829894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1282901040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2901043710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1282901040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2901043710
23403 Прочие доходы за отчетный год3003
23503 Прочие расходы за отчетный год11020779308
23504 Прочие расходы за предыдущий год2077930835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2183250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8325660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18501527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50152710
24603 Прочее за отчетный год1230
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год317390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год317390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1396) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26640+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (26768) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (26768) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив Молочник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить