ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРВЭЛ-ПРОМ" ИНН:0263015159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64155496 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1151490
11504 Основные средства на конец предыдущего года14900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1151490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14900
12103 Запасы на конец отчетного года4038521
12104 Запасы на конец предыдущего года62210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41711735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53226635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48419313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53226635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243350
21103 Выручка за отчетный год546317932406
21104 Выручка за предыдущий год179324060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год506414772350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150023500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39931656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39931656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293560
23503 Прочие расходы за отчетный год651089
23504 Прочие расходы за предыдущий год10890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3343063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3141803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (532) = 59.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5064+0+0) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (5463) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (5463) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.59

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.083

Х5 = Выручка/Активы = 10.269

Индекс Альтмана Z = 17.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (8.69), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРВЭЛ-ПРОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить