ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ" ИНН:0263015984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92845828 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года133247
12104 Запасы на конец предыдущего года32470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227303
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2406250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2406250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2406250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2406250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62500
21103 Выручка за отчетный год1032746649
21104 Выручка за предыдущий год7466490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10323638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год746380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32100
22203 Управленческие расходы за отчетный год32600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2283638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2283638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2283638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (240) = 95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+478+326) = 28.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (1032) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (1032) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.95

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.09%), рентабельность компании (22.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЮРО НЕЗАВИСИМОЙ ОЦЕНКИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить