Общество с ограниченной ответственностью "Эра" ИНН:0263016032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38476410 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59436
12104 Запасы на конец предыдущего года4360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352140100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1401000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411144137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1441370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года411144137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1441370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73-1971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33816366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33816366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года411144137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1441370
21103 Выручка за отчетный год129213921748
21104 Выручка за предыдущий год139217480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116914301353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143013530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123-38395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-383950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123-38395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-383950
23503 Прочие расходы за отчетный год1837409
23504 Прочие расходы за предыдущий год374090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105-75-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105-75-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (411) = 25.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1169+0+0) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1292) = 9.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (1292) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эра

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Х5 = Выручка/Активы = 3.144

Индекс Альтмана Z = 4.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.52%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить