ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0263016280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38508020 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389304
12104 Запасы на конец предыдущего года630821227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205370743129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года707431102472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года472134253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342534859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года677474226264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года742262458558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1066774226268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742262488558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5969-2645-145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2645-1451151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2233970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447596706413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года967063947407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4698100676413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1006763947407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1066774226268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742262488558
21103 Выручка за отчетный год408401471613789
21104 Выручка за предыдущий год14716137895954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338301349914840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13499148403925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70101217-1051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1217-10512029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70101217-1051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1217-10512029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70101217-1301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1217-13011141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10521830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59581034-1301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1034-13011141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5958)/Стоимость активов (10667) = 55.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33830+0+0) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7010)/Выручка (40840) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5958)/Выручка (40840) = 14.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.271

Индекс Альтмана Z = 8.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (14.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЕУЗ ЭЛЕВАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить