ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0263018657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27313922 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120121824
12104 Запасы на конец предыдущего года18240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57701426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179673313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179673314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139993282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139993282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179673314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33140
21103 Выручка за отчетный год685264901
21104 Выручка за предыдущий год49010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639174567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4609334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4609334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4609334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3918284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3918)/Стоимость активов (17967) = 21.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63917+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4609)/Выручка (68526) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3918)/Выручка (68526) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 4.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ МЕЛЕУЗОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить