ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМЕЯ" ИНН:0264002000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22650773 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3900409163364160
11504 Основные средства на конец предыдущего года40916336416012785
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года605605605175
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6056051754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4505469669410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4696694143350
12103 Запасы на конец отчетного года10381792875586798
12104 Запасы на конец предыдущего года7928755867986832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6361637190625454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16371906254541899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1691531454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91531454394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11033957496170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95749617337060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15538142701655838041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14270165583804121914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8221626370706179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62637070304327873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500200001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7317650774887608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65077488760812541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7317800794880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8007948876080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15538142701655838041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14270165583804121914
21103 Выручка за отчетный год60791594186004060249
21104 Выручка за предыдущий год59418600406024951077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54025549195303051971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54919530305197147640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6766449970100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4499701082780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6766449970100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4499701082780
23303 Проценты к уплате за отчетный год217249102189
23304 Проценты к уплате за предыдущий год249102189379
23403 Прочие доходы за отчетный год6951584992492
23404 Прочие доходы за предыдущий год1584992492406
23503 Прочие расходы за отчетный год28734121446967
23504 Прочие расходы за предыдущий год4121446967900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4371542264540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5422645476140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1294108412901523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108412901523513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3077433851626091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4338516260912051

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3077)/Стоимость активов (15538) = 19.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54025+0+0) = 12.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6766)/Выручка (60791) = 11.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3077)/Выручка (60791) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Х5 = Выручка/Активы = 3.912

Индекс Альтмана Z = 5.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (11.13%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМЕЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить