ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:0264003170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12734925 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232831413291
11504 Основные средства на конец предыдущего года314132913441
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233531483298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314832983448
12103 Запасы на конец отчетного года48113151348
12104 Запасы на конец предыдущего года131513481660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6814616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1461660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116214721367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147213671740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349746204665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462046655188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298522272228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222722282219
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40870670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года870670780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47215231767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152317672189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51223932437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239324372969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349746204665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462046655188
21103 Выручка за отчетный год80261278514758
21104 Выручка за предыдущий год127851475815128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5286842710455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84271045510878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274043584303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435843034250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274043584303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435843034250
23403 Прочие доходы за отчетный год3179890982
23404 Прочие доходы за предыдущий год8909821043
23503 Прочие расходы за отчетный год469252635240
23504 Прочие расходы за предыдущий год526352404922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1227-1545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1545371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1227-1545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1545371

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1227)/Стоимость активов (3497) = 35.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5286+0+0) = 51.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2740)/Выручка (8026) = 34.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1227)/Выручка (8026) = 15.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.83

Индекс Альтмана Z = 10.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (34.14%), рентабельность компании (15.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить