АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ" ИНН:0264005146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05790484 ОКВЭД:17.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1114131815221726
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1318152217261930
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года123258000
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года120333000
11503 Основные средства на конец отчетного года802719674516665432616580
11504 Основные средства на конец предыдущего года762321665432616580592655
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4770467747694753
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4677476947534716
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1302211392100938632
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года113921009386327921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года944883900041717278652090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года900041718604652090634896
12103 Запасы на конец отчетного года480105466156469367506962
12104 Запасы на конец предыдущего года466156469367506962483775
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1229157156042051
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1571560420510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168854136567172783155779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136567171457155779125388
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8485338014000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3380140000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1843923660118502440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236601185024404616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года677112631334661004668373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года631334659678668373613779
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1621995153137513782821320463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531375137828213204631248675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года322081322081322081322081
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года322081322081322081322081
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2228252425592586
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2524255925862657
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16104161041610416104
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16104161041610416104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622860578069574670561391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года578069574670561391553492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963273918778915414902162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года918778915414902162894334
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года32612220582103916656
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22058210391665614940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32612220582103916656
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22058210391665640400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года419692430797294162281737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430797294162281737202727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206418159742147667119908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159742147667119908111214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626110590539441829401645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590539441829401645313941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1621995153137513782821320463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531375137828213204631248675
21103 Выручка за отчетный год1537740118025614353871488269
21104 Выручка за предыдущий год1180256143538714882691548616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127423696482712416471247617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год964827124164712476171420640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263504215429193740240652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215429193740240652127976
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64125617246936172485
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год61724693617248569777
22203 Управленческие расходы за отчетный год114395119657124040133136
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1196571240401331360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год849843404833935031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340483393503158199
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год22231714
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2317145883
23203 Проценты к получению за отчетный год12132891410
23204 Проценты к получению за предыдущий год28914100
23303 Проценты к уплате за отчетный год69003392352764622703
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39235276462270320355
23403 Прочие доходы за отчетный год36113028987619371373740
23404 Прочие доходы за предыдущий год2898761937137374060746
23503 Прочие расходы за отчетный год32048127891114586974087
23504 Прочие расходы за предыдущий год2789111458697408795535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5786560902069511995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год609020695119958938
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3225300627493162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3006274931621495
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год179715081532803
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15081532803125
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11775101943831716
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год101943831716893
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год163012991461711
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12991461711684
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444953364150247828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33641502478287234
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год296352771
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год352771134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год447913399132797899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33991327978997368
32003 Величина капитала на 31322081322081322081322081
32005 Величина капитала на 312524255925862657
32006 Величина капитала на 3116104161041610416104
32007 Величина капитала на 31578069574670561391553492
32008 Величина капитала на 31918778915414902162894334
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))447913399150517899
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)447913399150517899
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444953364150247828
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)444953364150247828
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296352771
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)296352771
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)29635270
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2963517990
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)29635270
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)29635270
33003 Величина капитала на 31322081322081322081322081
33005 Величина капитала на 312228252425592586
33006 Величина капитала на 3116104161041610416104
33007 Величина капитала на 31622860578069574670561391
33008 Величина капитала на 31963273918778915414902162
36003 Чистые активы на 31963273918778915414902162
36004 Чистые активы на 31918778915414902162894334
41103 Поступления – всего за отчетный год1633505126278415246411454801
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1552953125440315190311449818
41193 Прочие поступления за отчетный год80552838156104983
41203 Платежи – всего за отчетный год1476392117385014405161533123
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98157777054910012221094205
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год316908279507284876288904
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год67906381042759922166
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2656630911762277
41293 Прочие платежи за отчетный год10734579381125643125571
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1571138893484125-78322
42103 Поступления – всего за отчетный год2886121521616944088
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2852419949615226739
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3371721749
42203 Платежи – всего за отчетный год13825436361901220944
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9606402561761220934
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4219338014000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15036-22115-1284323144
43103 Поступления – всего за отчетный год1881372194604318544381453032
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1837156191875618302081453032
43193 Прочие поступления за отчетный год4421627287242300
43203 Платежи – всего за отчетный год2058742200105219175101400019
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2058742200105219175101400019
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-177370-55009-6307253013
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5221118108210-2165
62503 Прочие за отчетный год7396813156630
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7396813156630
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год7396813156630
63133 иные мероприятия за отчетный год7396813156630
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7396813156630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44495)/Стоимость активов (1621995) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1274236+64125+114395) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84984)/Выручка (1537740) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44495)/Выручка (1537740) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.462

Х5 = Выручка/Активы = 0.948

Индекс Альтмана Z = 1.903

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.903<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НЕФТЕКАМСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ИСКУССТВЕННЫХ КОЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить