ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА" ИНН:0264005763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22655368 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156516631750
11504 Основные средства на конец предыдущего года166317501849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156516631750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166317501849
12103 Запасы на конец отчетного года150213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года473021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55112313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11231382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162017752063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177520631931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130914751834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147518341908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311300229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30022923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311300229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30022923
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162017752063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177520631931
21103 Выручка за отчетный год272328632412
21104 Выручка за предыдущий год286324122197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257625212308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252123081797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147342104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342104400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147342104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342104400
23504 Прочие расходы за предыдущий год259330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1478371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8371400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1478371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8371400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (1620) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2576+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (2723) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (2723) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.209

Индекс Альтмана Z = 4.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить